Kalkulačka DPH 2026 — výpočet DPH online
Spočítejte DPH oběma směry — ze základu daně (ceny bez DPH) i z konečné ceny (s DPH). Stačí vyplnit kterékoli jedno pole, zbylá dvě se dopočítají okamžitě. Kalkulačka počítá se sazbami 21 % a 12 % platnými pro rok 2026 (i s vlastní sazbou), podle zákona č. 235/2004 Sb., o DPH.
Vyplňte libovolné pole a stiskněte Vypočítat — např. 10 000 Kč bez DPH při 21 % = DPH 2 100 Kč, celkem 12 100 Kč.
Jak vypočítat DPH — vzorce a příklady
Existují dva směry výpočtu podle toho, kterou částku znáte. Oba definuje § 37 zákona č. 235/2004 Sb., o DPH.
Výpočet „zdola" — znáte cenu bez DPH
Daň je jednoduše procento ze základu:
DPH = základ × (sazba ÷ 100) cena s DPH = základ × (1 + sazba ÷ 100)
| Základ (bez DPH) | Sazba | DPH | Cena s DPH |
|---|---|---|---|
| 10 000 Kč | 21 % | 2 100 Kč | 12 100 Kč |
| 10 000 Kč | 12 % | 1 200 Kč | 11 200 Kč |
| 2 479,34 Kč | 21 % | 520,66 Kč | 3 000 Kč |
Výpočet „shora" — znáte konečnou cenu s DPH
Daň se z konečné ceny vypočte koeficientem sazba ÷ (100 + sazba):
DPH = cena s DPH × 21/121 (pro 21 %) DPH = cena s DPH × 12/112 (pro 12 %)
| Cena s DPH | Sazba | DPH | Základ (bez DPH) |
|---|---|---|---|
| 12 100 Kč | 21 % | 2 100 Kč | 10 000 Kč |
| 11 200 Kč | 12 % | 1 200 Kč | 10 000 Kč |
| 1 000 Kč | 21 % | 173,55 Kč | 826,45 Kč |
Častá chyba: DPH z konečné ceny není 21 % z této ceny. Konečná cena už daň obsahuje (je to 121 % základu) — kdybyste z ní vzali rovnou 21 %, počítáte daň z daně. Z 12 100 Kč není DPH 2 541 Kč, ale 2 100 Kč.
Sazby DPH 2026
Od 1. ledna 2024 (konsolidační balíček) platí v ČR dvě sazby a nulová sazba na knihy. Stejné sazby platí i v roce 2026:
| Sazba | Výše | Co zahrnuje (příklady) |
|---|---|---|
| Základní | 21 % | Většina zboží a služeb — elektronika, oblečení, pohonné hmoty, alkohol, tabák, restaurační nápoje, kadeřnictví, řemeslné a poradenské služby |
| Snížená | 12 % | Potraviny, léky a zdravotnické prostředky, vodné a stočné, teplo, stavební práce pro bydlení, ubytovací služby, hromadná doprava, vstupné na kulturu a sport, noviny a časopisy |
| Nulová | 0 % | Knihy — tištěné i elektronické (e-knihy, audioknihy) |
Kterou sazbu použít pro konkrétní plnění, určují přílohy č. 2 a 3 zákona o DPH. Vedle snížené sazby existují i plnění osvobozená od daně (zdravotnictví, vzdělávání, finanční služby, nájem) — ta do kalkulačky nepatří, DPH se u nich neúčtuje vůbec.
Historie sazeb DPH v ČR (1993–2026)
Pro přepočet starších faktur a smluv — sazby se od zavedení DPH měnily takto:
| Období | Základní sazba | Snížená sazba |
|---|---|---|
| 1993–1994 | 23 % | 5 % |
| 1995 – duben 2004 | 22 % | 5 % |
| květen 2004–2007 | 19 % | 5 % |
| 2008–2009 | 19 % | 9 % |
| 2010–2011 | 20 % | 10 % |
| 2012 | 20 % | 14 % |
| 2013–2014 | 21 % | 15 % |
| 2015–2023 | 21 % | 15 % a 10 % (druhá snížená) |
| od 2024 (i 2026) | 21 % | 12 % (+ 0 % knihy) |
Pro výpočet s historickou sazbou zvolte v kalkulačce nahoře možnost vlastní sazba.
Zaokrouhlování DPH (§ 37)
Zákon o DPH dává dvě možnosti, jak naložit s vypočtenou daní:
- ponechat v haléřích — přesná hodnota bez úprav (běžné u bezhotovostních plateb a e-shopů),
- zaokrouhlit na celou korunu matematicky — od 0,50 Kč nahoru, pod 0,50 Kč dolů.
Při platbě v hotovosti se konečná částka zaokrouhluje na celé koruny a toto zaokrouhlení se nezahrnuje do základu daně — DPH se z něj tedy neodvádí. U bezhotovostních plateb se konečná částka obvykle nezaokrouhluje vůbec. Kalkulačka nahoře umí oba režimy — přepínač „DPH na celé Kč".
Výpočet DPH v Excelu
Částku máte v buňce A1. Vzorce pro obě sazby a oba směry:
| Co počítám | Sazba 21 % | Sazba 12 % |
|---|---|---|
| DPH z ceny bez DPH | =A1*0,21 | =A1*0,12 |
| Cena s DPH z ceny bez DPH | =A1*1,21 | =A1*1,12 |
| DPH z ceny s DPH | =A1*21/121 | =A1*12/112 |
| Cena bez DPH z ceny s DPH | =A1/1,21 | =A1/1,12 |
Zaokrouhlení na celé koruny: obalte vzorec funkcí ZAOKROUHLIT, např. =ZAOKROUHLIT(A1*0,21;0) (v anglickém Excelu ROUND). Stejné vzorce fungují i v Google Sheets a LibreOffice Calc.
Kdy DPH neúčtujete
- Neplátce DPH — podnikatel s obratem do 2 mil. Kč za 12 měsíců, který se neregistroval dobrovolně, fakturuje bez DPH (a nemá nárok na odpočet). Status dodavatele ověříte v registru plátců DPH.
- Přenesení daňové povinnosti (reverse charge) — u vybraných tuzemských plnění (např. stavební a montážní práce mezi plátci) a při B2B dodání do jiné země EU daň přiznává odběratel. Platnost DIČ zahraničního partnera ověříte přes VIES.
- Osvobozená plnění — zdravotní péče, vzdělávání, finanční a pojišťovací služby, nájem nemovitostí (bez možnosti odpočtu).
Pozor na nespolehlivé plátce — při obchodu s nimi můžete ručit za jejich neodvedenou DPH (§ 109 ZDPH).
Ověřte si plátce DPH
Počítáte DPH z faktury? Zkontrolujte si zároveň, že dodavatel je registrovaný a spolehlivý plátce — jinak za jeho daň můžete ručit.
Často kladené otázky o výpočtu DPH
Jak vypočítat DPH z ceny bez DPH?
DPH z ceny bez daně (tzv. výpočet zdola) spočítáte vynásobením základu daně sazbou: DPH = základ × (sazba ÷ 100). Příklad se sazbou 21 %: základ 10 000 Kč × 0,21 = DPH 2 100 Kč, konečná cena 12 100 Kč. Se sazbou 12 %: základ 10 000 Kč × 0,12 = DPH 1 200 Kč, konečná cena 11 200 Kč.
Jak vypočítat DPH z konečné ceny (s DPH)?
DPH z konečné ceny (tzv. výpočet shora) spočítáte podle § 37 zákona o DPH vzorcem: DPH = cena s DPH × (sazba ÷ (100 + sazba)). Pro 21 % je koeficient 21/121 ≈ 0,1736, pro 12 % je 12/112 ≈ 0,1071. Příklad: z ceny 12 100 Kč s DPH 21 % je daň 12 100 × 21/121 = 2 100 Kč a základ 10 000 Kč.
Proč DPH z konečné ceny není 21 % z této ceny?
Protože sazba DPH se vztahuje k základu daně (ceně bez DPH), ne ke konečné ceně. Konečná cena už daň obsahuje — je to 121 % základu. Kdybyste z konečné ceny vzali 21 %, počítali byste daň z daně a výsledek by byl o víc než pětinu vyšší. Správně: z ceny 12 100 Kč není DPH 2 541 Kč (21 % z 12 100), ale 2 100 Kč (21/121 z 12 100).
Jak vypočítat cenu bez DPH z ceny s DPH?
Základ daně (cenu bez DPH) získáte vydělením konečné ceny výrazem (1 + sazba ÷ 100). Pro sazbu 21 % dělíte číslem 1,21, pro 12 % číslem 1,12. Příklad: 12 100 Kč ÷ 1,21 = 10 000 Kč bez DPH. Rychlá kontrola: základ + DPH musí dát přesně konečnou cenu.
Jaké jsou sazby DPH v roce 2026?
V roce 2026 platí v ČR dvě sazby DPH zavedené konsolidačním balíčkem od 1. ledna 2024: základní 21 % (většina zboží a služeb) a snížená 12 % (potraviny, léky, vodné a stočné, teplo, stavební práce pro bydlení, ubytování, hromadná doprava, vstupné na kulturu a sport). Knihy včetně e-knih a audioknih mají nulovou sazbu (0 %).
Jak zaokrouhlit DPH na faktuře?
Vypočtenou daň lze podle § 37 zákona o DPH ponechat v haléřích, nebo zaokrouhlit na celou korunu matematicky (od 0,50 Kč nahoru, jinak dolů). Do základu daně se nezahrnuje zaokrouhlení celkové platby na celou korunu při platbě v hotovosti. U bezhotovostních plateb se konečná částka obvykle nezaokrouhluje a DPH se uvádí v haléřích.
Jak spočítat DPH v Excelu?
Výpočet zdola (z ceny bez DPH v buňce A1): DPH =A1*0,21 a cena s DPH =A1*1,21. Výpočet shora (z ceny s DPH v buňce A1): DPH =A1*21/121 a cena bez DPH =A1/1,21. Pro sazbu 12 % nahraďte 0,21→0,12, 1,21→1,12 a 21/121→12/112. Pro zaokrouhlení na celé koruny obalte vzorec funkcí ZAOKROUHLIT, např. =ZAOKROUHLIT(A1*0,21;0).
Kdo nemusí účtovat DPH?
DPH na faktuře neuvádí neplátce DPH — typicky podnikatel s obratem do 2 milionů Kč za 12 po sobě jdoucích měsíců, který se neregistroval dobrovolně. Plátce dále neúčtuje českou DPH při přenesení daňové povinnosti (reverse charge) — u vybraných tuzemských plnění (stavební práce) a při B2B dodání plátci do jiné země EU, kde daň přiznává odběratel. Zda je dodavatel plátce, ověříte v registru plátců DPH na ARES.CZ.
Související zdroje
- Registr plátců DPH — ověření plátce podle IČO nebo DIČ, spolehlivost, bankovní účty
- Ověření DIČ v EU (VIES) — kontrola zahraničního plátce pro reverse charge
- Nespolehlivý plátce DPH — § 109 ZDPH ručení odběratele
- Finanční úřady ČR — čísla účtů pro platbu DPH
- Zákon č. 235/2004 Sb., o DPH — plné znění (§ 37 výpočet, přílohy se sazbami)